В этой статье вы узнаете о новых правилах и изменениях по Упрощенной системе налогообложения (УСН) в России, которые начнут действовать с 2025 года. УСН – это специальная форма налогообложения, предназначенная для индивидуальных предпринимателей и небольших компаний. Это позволяет вам упростить процесс ведения налоговой отчетности, уплаты налогов и взносов в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.
В 2025 году вступают в силу новые лимиты и ставки налога по УСН. Теперь они будут рассчитываться по-другому и в зависимости от вашей деятельности. Лимиты действуют на сумму дохода, а ставки налога – на прибыль.
Например, для профессиональных ювелиров, которые работают по договорам подряда, новый порядок расчета налога устанавливает запрет на удержания НДФЛ и Единого социального взноса (ЕСВ) со страховых возмещений и пособий. Теперь такие доходы будут облагаться налогом по обычной ставке 15%.
Обратите внимание, что сроки уплаты налогов также могут измениться для разных регионов России. Новые сроки будут определены в порядке, установленном в каждом субъекте федерации.
Новые правила удержания и уплаты НДФЛ
Вместе с изменениями по УСН в 2025 году, были внесены также новые правила удержания и уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Данные изменения могут затронуть не только ювелиров, но и других предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения.
Новый порядок удержания и уплаты НДФЛ предусматривает создание специального счета для перечисления удержанных сумм. Также вводится запрет на заключение договорам с физическими лицами, которые не предоставили социального налогового прибыли (СНП).
Что это значит для предпринимателей, работающих по УСН? Вы должны рассчитывать, сколько НДФЛ удержано с дохода каждого физического лица и производить соответствующий платеж. Сумма удержанного НДФЛ перечисляется на специальный счет, который позднее будет использоваться для уплаты налога в бюджет России.
Кроме того, в новых правилах установлены сроки уплаты НДФЛ. Сообщения о начислении или удержании налога должны быть направлены в налоговый орган не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным. Если у вас есть работники, то вы также обязаны предоставить им справку 2-НДФЛ с указанием размера удержанного налога.
Также следует обратить внимание на изменения в возмещении НДФЛ. Новый порядок предусматривает возможность получения возмещения налога не только после подачи налоговой декларации, но и при учете доходов в отчетности. Это позволяет более оперативно получить деньги по уплаченному налогу.
Как рассчитывать налог на УСН в 2025 году
До 2025 года налог на УСН исчислялся в зависимости от величины дохода компании. Однако с 1 января 2025 года налог на УСН рассчитывается на основе лимитов, установленных законодательством. Лимиты налога не зависят от дохода и составляют:
- 900 000 рублей в год для общей системы налогообложения (ОСН);
- 3 000 000 рублей в год для упрощенной системы налогообложения (УСН);
- 6 000 000 рублей в год для единым налогом на вмененный доход (ЕНВД).
Для рассчета налога на УСН в 2025 году необходимо выполнить следующие шаги:
- Определить применимую систему налогообложения (ОСН, УСН или ЕНВД) исходя из условий вашей деятельности.
- Учесть применимые ставки налога, которые также изменились в 2025 году:
| Система налогообложения | Ставка налога |
|---|---|
| ОСН | 2% от дохода |
| УСН | 6% от выручки или 15% от разницы между выручкой и расходами |
| ЕНВД | от 0,5% до 2,2% в зависимости от отрасли |
Налог на профессиональный доход
До 2025 года предприниматели, работающие по УСН, рассчитывали налог на профессиональный доход на основании устанавливаемых лимитов и ставок налога. Однако в новом законодательстве были введены изменения, которые коснулись порядка расчета и уплаты данного налога.
- Теперь предприниматели, занимающиеся украшением ювелирных изделий, могут рассчитывать на пониженные ставки налога на профессиональный доход.
- Установлены новые лимиты для применения пониженных ставок налога на профессиональный доход: суммы, не превышающие установленные лимиты, облагаются ставкой 6%, чего не коснулось ранее.
- Создание отчетности и расчет налога на профессиональный доход производится с учетом новых правил.
Эти изменения связаны с упрощением налогового процесса и улучшением условий для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность по УСН. Теперь предпринимателям будет легче рассчитывать и уплачивать налог на профессиональный доход.
Однако стоит помнить, что УСН не предоставляет право на получение различных пособий и возмещений, как это происходит при применении общей системы налогообложения (ОСН).
Важно отметить, что изменения по УСН не касаются всех отраслей и видов деятельности. Некоторые предприниматели могут продолжать работать по ПСН (патентной системе налогообложения), которая имеет свои особенности и правила.
Что вы узнаете
В данной статье вы узнаете о предстоящих изменениях по упрощенной системе налогообложения (УСН) в России, которые вступят в силу с 2025 года. Мы рассмотрим новый порядок расчета уплаты налога по УСН, изменения в лимитах и ставках налога, а также введение новых обязательств и запретов для налогоплательщиков, осуществляющих деятельность по УСН.
Вы узнаете, какие предприниматели смогут использовать УСН после 2025 года, как рассчитывать доход и прибыль для целей налогообложения по УСН, а также какие изменения коснутся отчетности и уплаты налоговых взносов по УСН.
- Изменение лимитов и ставок налога по УСН
- Введение новых запретов и обязательств для предпринимателей по УСН
- Новые правила отчетности и уплаты налоговых взносов по УСН
- Расчет дохода и прибыли для целей налогообложения по УСН
- Какие предприниматели смогут продолжать использовать УСН
- Изменение порядка уплаты НДФЛ и единого социального взноса для предпринимателей по УСН
- Создание профессиональных союзов предпринимателей по УСН
- Особенности уплаты страховых взносов для предпринимателей по УСН
Изменение отчетности по налогу на прибыль
С 2025 года изменения по УСН коснутся и отчетности по налогу на прибыль. В рамках новых правил будет создан единый платеж в России, который будет включать в себя все взносы и налоги.
Сроки уплаты такого платежа будут определены отдельно. Также будет изменен порядок расчета налога на прибыль. Все налоговые удержания, в том числе по НДФЛ, будут включаться в данный платеж.
Введение единого платежа и изменение отчетности по налогу на прибыль позволят упростить налоговую отчетность и уменьшить бюрократическую нагрузку на предпринимателей. Однако введение нового порядка может потребовать от бизнеса дополнительных затрат на обучение и адаптацию к новым требованиям.
- АУСН
- СФР
- новые правила
- единый платеж
- России
- доход
- сроки
- всех взносов
- налог
- создание социального фонда
- — что это значит для отчетности по налогу на прибыль?
- НДФЛ
- удержания
- изменение
- запрет
- узнаете
- налогов по прибыли
- ювелиров
- страховых
- УСН
- налоговый
- новый
- и НДС
- рассчитывать налог на прибыль в новом порядке
- ПСН
- по ГПХ
- профессиональный
- лимитов регионов
- вы сможете упрощенно рассчитывать и сдавать отчетность по налогу на прибыль
- сборов
- для пособия
- уплаты
- договорам
- как будет изменяться счет-фактура и отчетность по НДС
Введение новых правил отчетности по налогу на прибыль также может повлечь изменения в счет-фактуры и отчетности по НДС. Бизнесу следует быть внимательным и следить за обновлениями в законодательстве, чтобы быть в курсе всех изменений.