Глава 2. Характеристика таможенных преступлений. Специальные субъекты в таможенных преступлениях. — Студопедия

Таможенные преступления – это преступления, совершаемые при перемещении товаров через границу государственных образований, связанные с нарушением таможенных правил, наличием запрещенных к ввозу или вывозу товаров, а также сокрытием информации оносительно импорта или экспорта товаров или транспортных средств.

К таможенным преступлениям, основным элементом которых является неправомерное перемещение товаров через границу, относятся такие преступления, как контрабанда товаров, незаконный экспорт товаров, незаконный перевоз оружия, контрафакция товаров и подделка документов, необходимых для оформления границы.

Специальные субъекты в таможенных преступлениях обычно являются лицами, которым предоставлены особые привилегии в сфере перемещения товаров через границу. Это могут быть лица сотрудничающих государственных органов, которым предоставлены различные льготы и лицензии для оформления и применения таких товаров, как контролируемые или запрещенные товары. Также специальными субъектами являются лица, занимающиеся генеральным или разовым экспортом товаров.

Глава 2. Характеристика таможенных преступлений

Таможенные преступления характеризуются разовыми и контрольными, в зависимости от их совершения в рамках одной таможенной сделки или в рамках системы контроля в целом.

• Разовые таможенные преступления совершаются при оформлении и применении документов для таможенного оформления товаров. К таким преступлениям относятся подделка, подделка документов, уклонение от их представления или искажение информации, а также незаконне использование специальных режимов таможенных оформлений.
• К контрольным таможенным преступлениям относятся противоправные действия, направленные на обход контроля при перемещении товаров через таможенную границу. Это может быть нелегальное перемещение товаров через недекларированные таможенные пути, уклонение от уплаты таможенных пошлин и сборов, использование фиктивных компаний для снижения налоговой нагрузки или иных противоправных действий.

Специальные субъекты в таможенных преступлениях включают таможенные служащие, которые используют свои служебные полномочия для совершения преступных действий, такие как незаконное открытие и просмотр грузов, выдача незаслуженных льгот или ускоренное пропускание товаров через таможенный контроль. Еще одним специальным субъектом являются лица, которые имеют лицензии для таможенного оформления товаров. Они могут злоупотреблять своими полномочиями и совершать различные преступные действия.

Определение и классификация

В современном мире существует ряд документов, регламентирующих процедуры и условия для перемещения товаров через границу. Один из основных документов – лицензии для экспортного контроля, которые регулируют список товаров, применения которых могут быть ограничены или запрещены. Подобная документация служит инструментом для регуляции экспорта определенных товаров и обеспечения контроля за их перемещением.

Таможенные преступления могут быть классифицированы в соответствии с разными критериями и основаниями. Одним из основных критериев классификации является характер преступления. На основании данного критерия таможенные преступления делятся на разовые и генеральные.

Разовые таможенные преступления характеризуются тем, что они совершаются отдельными лицами или организациями в одном конкретном случае. Генеральные же таможенные преступления – это систематические нарушения таможенных правил и процедур, совершаемые организованными группами или структурами на протяжении длительного времени.

Другим критерием классификации таможенных преступлений является особый субъект преступления. В зависимости от этого критерия выделяют следующие виды таможенных преступлений: преступления, совершаемые таможенными должностными лицами, преступления, совершаемые организованными преступными группировками, преступления, совершаемые представителями бизнес-структур, а также преступления, совершаемые гражданами и юридическими лицами в сфере таможенного контроля.

Примеры таможенных преступлений

Таможенные преступления могут проявляться в различных формах и иметь различные характеристики. Рассмотрим некоторые примеры таких преступлений:

1. Незаконное экспортирование товаров — это преступление, которое заключается в вывозе товаров из страны без соответствующего оформления и разрешения. Такие действия нарушают таможенное законодательство и могут быть наказуемыми.

2. Фальсификация документов для таможенного оформления — в данном случае преступник подделывает или изменяет документы, необходимые для прохождения таможенного контроля. Например, может быть подделан сертификат происхождения товаров или генеральная лицензия на ввоз или вывоз товаров.

3. Незаконное использование разовых или генеральных лицензий — это преступление, которое заключается в использовании лицензий для ввоза или вывоза товаров без соответствующего разрешения. Например, лицензия может быть использована для ввоза товаров, которые не указаны в списке контроля.

Все эти примеры являются тяжкими нарушениями таможенного законодательства и могут повлечь за собой административную ответственность или уголовное преследование. Важно соблюдать все требования и правила таможенного оформления, чтобы избежать совершения таких преступлений и неприятных последствий.

Уголовная ответственность за таможенные преступления

Основными объектами таможенных преступлений являются товары и документы, связанные с их перевозкой и оформлением, а также субъекты, осуществляющие незаконную деятельность. Список субъектов таможенных преступлений включает различные лица: от юридических и физических лиц, занимающихся экспортом и импортом товаров, до таможенных инспекторов и других должностных лиц, ответственных за контроль за таможенными процедурами.

За совершение таможенных преступлений предусмотрена уголовная ответственность с применением различных мер наказания. В зависимости от характера и тяжести нарушения, могут применяться такие меры, как штраф, лишение свободы, конфискация имущества и др. Генеральные принципы уголовной ответственности за таможенные преступления определены в Уголовном кодексе Российской Федерации.

Специальные субъекты в таможенных преступлениях

Основными объектами преступлений в сфере таможенного контроля являются товары и документы. Специальные субъекты могут совершать разнообразные противоправные действия, связанные с контролем, оформлением и перемещением товаров через таможенную границу.

• Лица, занимающиеся разовым ввозом или вывозом товаров через таможенную границу без оформления необходимой документации;
• Лица, осуществляющие незаконное оформление товаров, такие как подделка документов, использование фальшивых документов и т.д.;
• Лица, которые осуществляют контрабанду товаров, то есть незаконное перемещение товаров через границу с тайничками, способами скрытия или обхода таможенного контроля;
• Лица, злоупотребляющие разрешительными документами, лицензиями и сертификатами при оформлении товаров;
• Генеральные директора, руководители и иные лица, принимавшие решения о совершении таможенных преступлений в рамках своей должностной деятельности;
• Лица, которые незаконно использовали товары, имеющие двойное применение, то есть могли быть использованы как для мирных, так и для военных целей.

Данный список не является исчерпывающим, так как специальные субъекты могут использовать различные способы для совершения таможенных преступлений. Однако, все эти лица подлежат уголовной или административной ответственности за свои действия.

Роль должностных лиц таможенных органов

Должностные лица таможенных органов играют ключевую роль в предотвращении и расследовании таможенных преступлений. Они отвечают за контроль и оформление товаров, проведение генеральных и разовых таможенных проверок, а также за выдачу экспортного контроля и разрешений на двойное использование товаров.

Одна из основных задач должностных лиц таможенных органов – контроль документов, необходимых для рассмотрения различных таможенных вопросов. Это могут быть документы, удостоверяющие происхождение товаров, документы, подтверждающие цену товаров, а также различные лицензии и документы, удостоверяющие соблюдение экспортного контроля.

• Они также отвечают за проведение генеральных таможенных проверок, которые включают проверку документации, оформление товаров и их фактическое наличие.
• Должностные лица таможенных органов выполняют функцию разового таможенного контроля, осуществляя проверку личностных документов и документов на товары.
• Они составляют список лиц, имеющих право на выдачу экспортного контроля и разрешений на двойное использование товаров.

Работа должностных лиц таможенных органов требует высокой квалификации и знания всех аспектов предметной области. Они должны быть грамотными и компетентными, чтобы обеспечить эффективность таможенного контроля и предотвращать возможные нарушения и преступления.

Участники организованных группировок и преступных сообществ

В сфере таможенных преступлений особое место занимают организованные группировки и преступные сообщества, которые занимаются систематической незаконной деятельностью в области контроля и таможенного оформления товаров. Они хорошо организованы и обладают значительными ресурсами, что позволяет им осуществлять множество преступных операций.

Участники организованных преступных структур занимаются не только контрабандой и незаконным ввозом товаров, но и другими таможенными преступлениями, такими как использование фальшивых документов, подделка лицензий и генеральных документов, подкуп таможенных служащих и др. Это позволяет им обходить законодательство и организовывать таможенные схемы, вовлекая в свою деятельность других лиц.

Основными участниками организованных группировок являются:

• Организаторы – люди, которые руководят деятельностью группы, разрабатывают планы и схемы незаконных операций, обеспечивают финансирование и контроль за действиями остальных участников.
• Курьеры – лица, которые выполняют функцию перевозки и доставки контрабандного товара через таможенные пункты, используя для этого различные способы маскировки и скрытия.
• Брокеры – специалисты, осуществляющие промежуточные операции по оформлению и контролю товаров, предоставляя свои услуги как посредник между контрабандистами и таможенными органами.
• Эксперты – специалисты в области таможенного контроля и оформления товаров, которые помогают группировке разрабатывать и внедрять новые таможенные схемы.

В целях борьбы с организованными группировками в сфере таможенных преступлений проводятся специальные рейды и оперативно-розыскные мероприятия, направленные на выявление и задержание участников преступных структур. Однако эти группировки обладают значительными ресурсами и боевым опытом, что делает их борьбу с ними сложной и многоэтапной задачей.

Международные организации и таможенные преступления

Для борьбы с таможенными преступлениями и поддержания международной таможенной безопасности важно налаживать сотрудничество между странами. В этой сфере существует несколько международных организаций, которые занимаются разработкой стандартов и координацией деятельности в области таможенной безопасности.

Одной из таких организаций является Всемирная таможенная организация (ВТО). Эта организация разрабатывает международные стандарты и рекомендации в области таможенного оформления и контроля. ВТО также занимается разработкой общих подходов к борьбе с таможенными преступлениями, включая обмен информацией и опытом между участниками организации.

• СПИСОК организаций и терминологическое определение, назначение для каждой организации, роль в деле борьбы с таможенными преступлениями.
• МЕЖДУНАРОДНЫЕ ДОКУМЕНТЫ фактически отличают два вида двойного назначения.
• Ограничение на разовые ввозы/вывозы счетного товара за год.

Еще одной международной организацией, которая занимается вопросами таможенных преступлений, является Международная крыминологическая ассоциация (МКА). Эта организация занимается исследованием и анализом таможенных преступлений, разработкой новых методов и подходов к их предотвращению и пресечению. МКА также организует конференции и семинары, на которых обсуждаются актуальные проблемы в области борьбы с таможенными преступлениями.

Список товаров двойного применения

Генеральные и разовые лицензии – основные документы, необходимые для контроля и оформления товаров двойного применения. Генеральная лицензия дает право на безбумажную выдачу разовых лицензий для экспорта/импорта товаров, включенных в список товаров двойного применения. Разовая лицензия выдается на каждую таможенную операцию по перемещению товаров.

Список товаров двойного применения составлен в соответствии с международными соглашениями и включает конкретные товары, которые могут использоваться как для мирных целей, так и для военных. Включение товаров в список осуществляется на основе технических и экспертных исследований с учетом их потенциального военного использования.

Для получения разовой лицензии на перемещение товаров двойного применения необходимо предоставить соответствующие документы, подтверждающие цель перемещения и контракт на поставку товаров. Таможенный контроль в отношении товаров двойного применения осуществляется в рамках специальных процедур и требует строгого соблюдения всех правил и требований государственного регулирования.

Это лишь небольшой пример того, как может выглядеть список товаров двойного применения. Список обычно более детализирован и содержит более широкий перечень товаров, подлежащих контролю.